לימודים ותעסוקה

חיסכון פנסיוני // לימודים ותעסוקה

רוח איריס שטרק, נשיאת לשכת רואי חשבון לשעבר, ושותפה מנהלת בשטרק את שטרק רואי חשבון. צילום: שלומי יוסף

מהייטק להוראה - מעבירים את זה הלאה! עבדה במשך אירית סעדון למעלה מעשור כמהנדסת תוכנה בחטיבה התרמית של אלביט RT מערכות ברחובות. היום היא מורה למדעי המחשב, הנדסת תוכנה וסייבר בתיכון ובמקביל מדריכה ארצית. עבד שנים רבות כמנהל עמית פלטי קבוצות פיתוח באינטל. היום הוא מורה למדעי המחשב, מדריך מורים ומפתח למידה פעילה בבתי ספר. גם אירית וגם עמית מספרים שעל אף האתגרים הכרוכים בכך, המעבר להוראה מהווה שינוי מוצלח ומשמעותי בחיים שלהם. ליוותה מינהלת מהייטק להוראה אותם לאורך כל הדרך כבר מהשלב בו גילו התעניינות ועזרה להם להשתלב בהצלחה במערכת. היום מלמדים במערכת החינוך מורים למקצועות 2,000־ למעלה מ המתמטיקה והמדעים, שעשו את הדרך מהייטק להוראה בעזרתנו. בואו והצטרפו אליהם כי עכשיו יותר מתמיד - מתגייסים לחינוך! ,052-8899844 : דברו איתנו high-tech.macam.ac.il קרן פנסיה היא מכשיר חשוב מאין כמוהו לחיסכון לעת זקנה, כאשר המדינה אף מעודדת חיסכון זה באמצעות הטבות מס וכך היא גם מרוויחה מהמצב, שכן המדינה תצטרך להוציא פחות כסף מהתקציב כדי לתמוך בקשישים חסרי כול

אין פטור לעצמאים

(שניים ושליש אחוז) מהשכר. 2.33% בגובה זה שבע שנים שהפקדה לקרן פנסיה היא חובה לכל עצמאי, וטוב שכך. היא מקנה גם ביטוח על‏אובדן כושר עבודה, שיינתן בעת מההכנסה המבוטחת,‏נוסף על קצבת 75% צרה, קצבה בשיעור של הנכות ועל הפנסיה הנצברת לגיל הפרישה.‏ הסכום החודשי המחויב בהפקדה נגזר מתוך ההכנסה החייבת של העצמאי ומחושב‏על בסיס השכר ברוטו הממוצע בישראל. רו"ח שטרק מדגישה, כי הפקדות עצמאיות מעבר לפנסיות חובה מגדילות את החיסכון הפנסיוני ואת גובה קצבת הפנסיה, והינן חשובות ביותר. בנוסף הן מזכות במס עד לתקרה. מי שרוצה להפקיד בתוכנית ביטוח מנהלים, חייב להפקיד קודם מפעמיים השכר 20.5%( 2024 שקל, נכון לשנת 61,677 לפחות חודשים) בקרן פנסיה. 12 הממוצה כפול עצמאי יכול גם להפקיד לקופות גמל שכוללות רק חיסכון פנסיוני ללא רכיב ביטוחי. מהכנסתו, ואז יקבל הוצאה מוכרת 16% עצמאי יכול להפקיד עד שקל בשנה (בתוקף לשנת 25,608 מההכנסה ועד 11% כניכוי בגובה מההפקדה. זאת בגובה הפקדות בשיעור 35% ) וזיכוי ממס בסך 2024 שקל לשנה. 11,640 מהכנסתו ועד 5% של חשוב להפנים, כי אפיק המבטיח פנסיה חודשית בגיל הפרישה הוא ביטוח מנהלים. מדובר במעין חוזה עם תנאים קבועים ללא אפשרות שינוי, כולל חוסר יכולת לשנות פרמיות על ריסק (ביטוח גובה תשלומי 2013 חיים) במהלך התקופה. יש לציין, כי החל משנת הקצבה מושפע משינויים בתוחלת החיים, שעלתה בעשור האחרון בישראל בשיעור גבוה מרוב מדינות העולם. כיום תוחלת החיים שנים לגבר. 81 שנים לאישה וכ־ 85־ היא כ קרן הפנסיה, לעומת ביטוח חיים, מאפשרת חיסכון פנסיוני, כולל ביטוח למקרה מוות וכן ביטוח לנכות ולאובדן כושר עבודה, כאשר קיימת ערבות הדדית לעמיתי הקרן, החוסכים, כדי להבטיח יכולת תשלום לכולם. כספי הקצבה תלויים בסכומים שחוסכים וברווחים שייצרו מנהלי הקרן וכן אקטואריה, שמבוססים על תוחלת חיים וכמות התביעות לפנסיה. קרן ההשתלמות היא למעשה כלי נוסף שמהווה חיסכון כללי, אולם לטווח קצר יחסית, שניתן למשיכה ראשונה אחרי שש שנים ומקנה פטור ממס על הרווחים שנצברו. , וחייב 7.5% מהכנסת העובד ומפקיד מעצמו 2.5% המעסיק מנכה יום ממועד תשלום 40 להעביר את הכסף לקרן ההשתלמות בתוך השכר, כאשר על העובד לדעת כי איחור בהעברה על ידי המעסיק מהווה עבירה פלילית. הפטור ממס הוא משמעותי, מאחר שגם הפקדות המעסיק פטורות, על אף שהן הכנסה לכל דבר עבור העובד. העובד השכיר רשאי לקבוע לאן להפריש את הכספים. גם עצמאי יכול להפריש מרצונו כספים לקרן ההשתלמות עד לתקרה, ולזכות בהטבות במס, מומלץ מאוד להפריש על־פי גובה ההכנסה, עד לתקרה שנקבעת מדי שנה לצורך הטבות המס. הרווחים שנצברו יהיו פטורים ממס רווחי הון, אם נמשכו אחרי שש שנים וההפקדות .2024 שקל לשנה, נכון לשנת 20,520 לא יעלו על מה שבטוח הוא, ששינון המדריך לחיסכון ארוך טווח ולפנסיה בכתבה הזאת שווה רווח כספי לכל עובד שכיר ולכל עצמאי בארץ. כדאי מאוד שכל אחד יידע מה מגיע לו בתחום הזה, ולא יגלה פתאום בהגיעו לגיל הפנסיה שלא ניצל את זכויותיו. זאת כיוון שאת מה  שאבד בדרך, לא יהיה ניתן להשיב.

רו"ח איריס שטרק, נשיאת לשכת רו"ח לשעבר ושותפה ומנהלת ב"שטרק את שטרק רואי חשבון", מבהירה בריאיון למוסף זה, באופן חד משמעי, כי על כולנו לדעת, בכל גיל, שצריך וכדאי להפריש לקרן פנסיה, קופת גמל או גם לקרן השתלמות. חייבים לעשות

. אבל מה 18 זאת גם, כהמלצתה, על שם ועבור הילדים עד גיל זה נותן לנו ומדוע זה כדאי? רוב האנשים לא מודעים למכלול ההיבטים, ולכן גם לא ממצים את זכויותיהם. שכירים - יחסי עובד ומעביד יש להפנים, כי קרן פנסיה היא מכשיר חשוב מאין כמוהו לחיסכון לעת זקנה, כאשר המדינה אף מעודדת חיסכון זה באמצעות הטבות מס וכך היא גם מרוויחה מהמצב, שכן המדינה תצטרך להוציא פחות כסף מהתקציב כדי לתמוך בקשישים חסרי כול. המטרה היא למנוע בעתיד, בעת היציאה לפנסיה, מצב של עוני, כאשר אין יותר הכנסות מעבודה, ולהבטיח קצבה חודשית. קרן הפנסיה צריכה להבטיח באופן ניהולה שהכספים שייצברו לאורך השנים, יבטיחו לנו בעת הזקנה הכנסה חודשית, חרף הסיכונים שקיימים בניהול הכסף לאורך השנים ובניכוי עלויות הניהול השוטפות שגובות הקרנות, ולכן, מדגישה שטרק, המדינה מפקחת על קרנות הפנסיה באמצעות הממונה על שוק ההון. חייבים לחדד את החוק, שלא כל המעסיקים מקיימים לעיתים: כל )20 ועובדת מגיל 21 מעסיק חייב להפריש לעובדיו (עובד מגיל לביטוח פנסיוני או קרן פנסיה או קופת גמל או ביטוח מנהלים בתנאים מסוימים – שכולם מהווים תוכנית חיסכון והינם בעלי מאפיינים שונים. כדאי לכל אחד לבדוק את מצב ההפרשות, שכן החל משנת ינואר 6% , כאשר 18.5% שיעור ההפרשות הכולל על־פי חוק הוא 2017 על חשבון העובד והשאר זו עלות המעסיק. לפיצויים. 6% תגמולים ו־ 6.5% חלק המעביד הוא כל עובד יכול לבחור מהו סוג הביטוח הפנסיוני הרצוי וכן את הגוף המסוים שאליו יופרשו הכספים. רצוי להדגיש, כי במקום שבו החליט העובד כי ינוהל הביטוח הפנסיוני, הוא יוכל גם להתווכח על שיעורי עמלת דמי הניהול, מרכיב חשוב מאין כמותו. וזאת יש לדעת: החובה של המעסיק היא להפריש על הנמוכה מבין המשכורות, ללא שעות נוספות או על שכר ממוצע במשק, אלא אם כתוב אחרת בהסכם העבודה, שיכול להיטיב עם העובד ולכלול מרכיב נוסף מהשכר. בכל מקרה רצוי לשנן, שאי אפשר לוותר על הזכות לביטוח פנסיוני, גם אם המעביד טרם הפריש, כולל גם את הניכוי מהעובד השכיר עצמו. זה בניגוד לחוק! מו"מ על דמי ניהול הינו חובה, כיוון שתקרת דמי הניהול היא מוגבלת, אבל הנחות אפשר לתת, ולאורך השנים גובה דמי הניהול עשוי להשפיע מהותית על החיסכון לעת זקנה. כדאי לשנן עוד, כי הטבות המס לשכירים החוסכים לפנסיה הן עד מסכום ההפקדה. הפרשות המעסיק לביטוח פנסיוני, הכולל 35% מרכיב תגמולים ואובדן כושר, לא ייחשבו להכנסות העובד לצורכי מס, אף שהן הטבה שמקבל מהמעסיק, והוא פטור ממס עליהן עד מהשכר, כלומר שכר מבוטח 7.5% שקל לחודש ועד 2,351 תקרה של שקל. מעבר לסכום זה ינוכה מהעובד מס שולי. 31,340 בסך ופוטר, זכאי להשלמת פיצויים 6% עובד שהופרשו לו לפיצויים

צילום: באדיבות מכון מופ"ת

2024 פברואר וּ ותעסוקה לימודים וּ 10