צרכנות ופיננסים

ופיננסים צרכנות 2022 דצמבר | מתקדמים לעולם פיננסי חדש יותר כוח ללקוח

בנק ישראל מקדם בשנים האחרונות פעולות רבות לטובת לקוחות המערכת  הבנקאית המפקח על הבנקים יאיר אבידן מציע בכתבתו של גד ליאור: "אל

תחששו לבדוק, לשאול ולאתגר את הבנק"

במבוך הדוח המדריך שיסייע לכם לקרוא ולהבין את דוח קרן הפנסיה

סוף שנת המס זה הזמן לבדוק אם מגיעות לכם הטבות בסך אלפי שקלים

מחלקתמוספיםמיוחדים

ידע הוא כוח דבר העורך הפילוסוף והמשפטן פרנסיס בייקון קבע עוד לפני מאות שנים, כי "ידע זה כוח". ניתן להכריז בוודאות, כי ידע בתחום 2023 לקראת שנת הפיננסי הוא רווח כספי. מוסף זהעוסקבנושאיםשידעבהם יוכל להעשיר באלפי שקלים, ואף ביותר מזה, את מי שיפעלו בשלושת התחומים העיקריים שבהם נעסוק הפעם. כך, מי שיידע להתנהל נכון מול הבנק שבו מתנהלים חשבונותיו או שאליו יחפוץ לעבור – יוכל לשפר בשיעור ניכר את התנהלותו הכספית. כך גם מי שמקבלים לידיהם את דוחות קופות הגמל או הפנסיה ויידעו לפענח את סעיפי הטפסים, שלעיתים די מורכבים. הם לא רק יבינו טוב יותר כמה כסף יש בקופה, אלא יוכלו לוודא גם כי מה שמדווח להם אכן מדויק ולא נמוך מהסכומים שאמורים להיזקף לזכותם. ואחרונה חביבה במוסף זה היא כתבה המבהירה היטב פעולות דחופות, שאם יבוצעו ממש היום, גם באופן מקוון מהבית, ביומה , יוכלו להניב רווחים של אלפי שקלים. 2022 האחרון של שנת עלולה להיות, לדעת כלכלנים ברחבי העולם, שנה של 2023 שנת האטה, אולי אפילו מיתון, אינפלציה לא נמוכה וריבית שתמשיך לעלות. וזאת בדיוק הסיבה שכדאי לנו לחסוך יותר, לנצל הזדמנויות להקטנת הוצאות והגדלת רווחים, ולחשב היטב את

צעדינו הכלכליים. שנה אזרחית טובה!

גד ליאור

מתענייניםבנדל"ן? חפשו אתהטור: נדל"ן בין השורות טור שבועי מאת אורי חודי, עורך מוסף ידיעות הנדל"ן, עם מגוון ניתוחים, טיפים וארגז כלים בגובה עיניים

תוכן

04 10 14

לאזן בין הצרכים: צעדי הפיקוח על הבנקים מסייעים להתנהלות הלקוח מול הבנק לפענח את הנתונים: מורה נבוכים להבנת הסעיפים בדוח הפנסיה שלנו לסגור את שנת המס: הפעולות שיכולות להניב לשכירים ולעצמאים הטבות משמעותיות

מדי שישי בלוח הנדל"ן של

יפית יפרח סמנכ"לית לוח ומוספים מיוחדים: אלי שריד מנהל תפעול ולוגיסטיקה: חיים וינטה מנהל מכירות: זוהרה זולברג ובטי כספי הפקה: ענתי גילעד כתבת: ז'נה גלצר גרפיקה: יונת דביר עיצוב גרפי: 03-6929228 ליצירת קשר חייגו: ראשון לציון 1 נח מוזס המערכת: שאטרסטוק תמונות: יאיר אבידן, המפקח על הבנקים בבנק תמונת השער: דוברות בנק ישראל צילום: ישראל.

בענף שחם מה כל על ופרשנויות ניתוחים , ראיונות : וגם

מיוצר ע“י מיוצר ע"י

מיוצר על ידי

מחלקת מוספים מיוחדים

2022 דצמבר | ופיננסים צרכנות | 2

יחסי בנק-לקוח

הבנק הוא מתווך, לא אויב אנחנו אוהבים לקטר על העמלות הגבוהות, הריביות המוגזמות ועוד, אבל הבנקים כגופים עסקיים בסך הכול מבקשים להרוויח, ואילו עלינו, הלקוחות, מוטלת האחריות לשמור על הכסף שלנו, לבדוק את הפרטים וגם לנהל משא ומתן על התנאים. לא מעט פעמים זה גד ליאור  אפילו מצליח

"כאשר אני רק נכנס לבנק, אני כבר מפסיד כסף. עמלות, פערי תיווך, ריביות. הכי טוב להשאיר את הכסף

ביצע כמה וכמה פעולות שלא שימחו במיוחד את התאגידים הבנקאיים כך הומצאה התוכנית למעבר קל מבנק לבנק "בלחיצת כפתור", הוקם מאגר נתוני האשראי שמאפשר למי שעומדים בהחזרי הלוואות קו ־ דמות לזכות בתנאים טובים יותר בהלוואות הבאות, מתאפשרת לראשונה השוואה ברורה בתנאים שמעניקים הבנקים ללקוחות, והטיפול בתלונות מוצדקות של בעלי חשבונות כנגד הבנקים הוגבר והוחמר. מיליארד שקל 32 "מעל רק מריביות" "כשאנחנו חושבים על מערכת היחסים שלנו עם הבנק אנחנו תמיד חושבים על העמלות", . "זה אולי תופס תומר ורון, יועץ פיננסי אומר יותר כותרות, וקל יותר להבין שהבנק גבה על פעולה מסוימת חמישה שקלים, אז זה מעצבן. אולי גם קל יותר להתמקח על זה, אבל הכסף הגדול של הבנקים מגיע מהריביות על המי ־ נוסים, על ההלוואות ועל המשכנתה, כמובן. הכניסו 2022 בתשעת החודשים הראשונים של מיליארד שקל רק מריביות". 32 הבנקים מעל ורון, שעוסק גם בייעוץ לנוטלי משכנתאות, אומר כי ללא ספק יש "עמלות קטנות אך מע ־

צבנות", בעיקר כי הן מיותרות ולפעמים גם הבנקים יודעים את זה. שימו לב למשל לעמלות העו"ש, שזה אומר בתכלס כל פעולה שגרתית שאנחנו עושים בחשבון שלנו, כמו העברת כס ־ פים, הפקדת צ'ק, משיכה מכספומט וכדומה. אם אנחנו מבצעים זאת באפליקציה ובאתר, שקלים לכל פעולה. 2-1.5־ הבנקים גובים כ אנחנו יכולים וצריכים להתמקח על כך ואפ ־ שר גם לקבל פטור ולבטל לחלוטין את העלות הזאת. הבנקים יודעים שהתעריפון שלהם מוגזם, אז הם ינסו לשייך אתכם לקבוצה מסוימת או מו ־ עדון מסוים – עובדי הייטק, עובדי מדינה, מה ־ נדסים וכך יהיה להם יותר קל להציע הטבות שהיו צריכות להיות מובנות מלכתחילה. ורון: "ברשימת העמלות המיותרות ביותר ישנה עמלת דמי הכרטיס, שהבנק או חברת האשראי גובה על כך שאנחנו משתמשים בכ ־ רטיס אשראי שלהם. זאת עמלה שיכולה לנוע שקל, וגם כאן ניתן בשיחת טלפון 20־ ל 10 בין אחת לבטל אותה, ואם זה לא הולך אפשר לבטל את הכרטיס עצמו ולהנפיק כרטיס אחר. יש היום מבחר ומגוון גדול ואפשר בקלות למצוא כרטיס שיתאים לנו ללא עלות חודשית". בהקשר של כרטיסי האשראי, אנחנו צריכים לחשוב גם על הכרטיסים הלא פעילים, ויש

כ � מיליון כאלה. אף שה 3 היום בישראל כמעט רטיסים האלו כנראה מעלים אבק באחת המגי ־ רות בבית, יכול להיות שאנחנו עדיין משלמים עליהם דמי כרטיס חודשיים ולכן יש חשיבות לבדוק שאנחנו לא משלמים סתם. עוד עמלה מרגיזה היא בגין הנפקת פנקס צ'קים, שרובנו צריכים, למשל, אם אנחנו שו ־ כרים דירה. גם כאן אפשר לבקש ולקבל פטור. כדאי לשים לב גם לעמלה שנקראת "עמלת הקצאת אשראי". זאת עמלה שמחויבת בתדי ־ רות רבעונית (כלומר ארבע פעמים בשנה) ולכן קל להחמיצה בסף החשבון, או לא לייחס לה יותר מדי חשיבות. אולם העמלה הזאת בעצם אומרת שהבנקים לוקחים לנו כסף על "הזכות" להיות במינוס. זו עמלה שאנחנו משלמים רק על עצם העמדת המסגרת, גם אם כלל לא הש ־ תמשנו בה. "אפשר וצריך לנסות ולשפר התנאים" כל זה מוביל אותנו לדבר על המינוס. ראשית כדאי שנפנים: אם הבנק מאפשר לנו להוציא יותר כסף ממה שיש לנו בחשבון, זה כי הוא פשוט הע ־ מיד לנו הלוואה, ומשום שזו הלוואה אוטומטית כזאת, אז היא גם יקרה מאוד. הריביות על המי ־

בבית". כך אמר לאחרונה אחד מלקוחות הב ־ נקים, שזעם על כך שאלה כבר הרוויחו מי ־ ליארדי שקלים השנה, הצפויים להמשיך ולג ־ דול ברבעון האחרון של השנה. מחד ההצהרה הזאת די נכונה. לנהל חשבון בנק ולבצע בו עסקאות עולה כסף. מאידך להשאיר את הכסף בבית זאת כמובן טעות. הוא עלול חלילה ליפול בידי פורצים או להישרף. אין על כסף ביטוח – ואם יש לכם כסף, בכל זאת תקבלו (מעט) ריבית בבנק והכסף יהיה במקום מאובטח. אולם הכעסים על הבנקים רק מתרבים. בחו ־ דש אפריל השנה החל בנק ישראל להעלות את לפני שמונה 0.1%־ הריבית במשק בקצב גבוה, מ בחודש הנוכחי. התוצאה: 3.25%־ חודשים עד ל הריביות על ההלוואות הרגילות וכמובן המש ־ כנתאות קפצו, וכך גם להיות במינוס בחשבון הבנק הפך מאוד לא כדאי. אולם בבנק ישראל פועלים רבות לאחרונה לשפר את היחסים בין הבנקים ללקוחותיהם ואף מפרסמים לא אחת עצות ללקוחות כיצד לפעול נכון. הבנק המרכזי, שבמשך שנים נטה חסד לבנקים ושמר עליהם מול הלקוחות, גם

2022 דצמבר | ופיננסים צרכנות | 4

דבר המומחה

תומר ורון, יועץ פיננסי. צילום: פרטי

חשוב ביותר וזו נקודה שמוחמצת לא אחת. הרי אם אנחנו רוצים שהכסף ישמש לנו כהון עצמי לדירה בעוד חצי שנה, אז מה זה משנה אם הבנק נותן לנו הצעה ממש טובה לפיקדון שס ה גור לשנה? לכן לפני שאנחנו הולכים רק לפי מספרים, כדאי להחליט מה רמת הנזילות הנ ה דרשת ומתי אני רוצה את הכסף. "אם התשובה לזה היא שאנחנו צריכים את הכסף לטווח קצר יחסית, נניח בשנה-שנתיים-שלוש הקרובות, אז בהחלט פיקדונות הוא מקום שאנחנו צריכים לשקול", קובע ורון. זאת ועוד: מול הפיקדונות קיימים גם אפיקי השקעה אלטרנטיביים, כמו קרן כספית ומק"מ, שיכולים במקרים מסוימים להיות משתלמים יותר, ויכולה להיות לנו בהם גמישות גבוהה יותר כשהריבית משתנה. אם אנחנו מדברים על טווח השקעה ארוך יותר של כמה שנים טובות ומעלה, אפשר להתחיל לחשוב על אפיקי הש ה קעה אחרים בשוק ההון ואולי להיחשף לסיכון מעט גבוה יותר מתוך מטרה להגדיל את פוט ה נציאל התשואה. בכל מקרה, אנחנו חייבים להתייחס אל הבנק לא כאל אויב, אלא כמתווך בינינו ובין עשיית עסקאות טובות לשני הצדדים – גם לבנק וגם ללקוח. ואם זה יהיה הנוהל – כולם  ייצאו מורווחים וגם מרוצים יותר. חברת האשראי גובים על השימוש בכרטיס שלהם. ניתן בשיחת טלפון אחת לבטלה, ואם זה לא הולך, אפשר לבטל את הכרטיס ולהנפיק כרטיס שיתאים לנו, ללא עלות" "ברשימת העמלות המיותרות ישנה עמלת דמי הכרטיס, שהבנק או

כשאנחנו בוחנים הלוואה רק במונחי תשלום חו ה דשי, קל יותר לבנק להאריך אותה למשל בשנה, ולהציג לנו החזר חודשי נמוך יותר, למרות העוב ה דה שהעלות שלה דווקא התייקרה. אם נהיה צרכ ה נים פיננסיים מודעים יותר, נדע על מה להסתכל. יש היום מספיק כלים כדי לנהל בכל המקרים - ריביות, עמלות, דמי ניהול שונים – משא ומתן מול בנקים אחרים, שאולי פחות מכירים אותי ואת היכולות וההיסטוריה הפיננסית שלי. בין שזה מאגר נתוני האשראי, שמספק לנו דירוג אשראי על ההתנהלות הפיננסית שלנו, ובין שזו תעודת זהות בנקאית, כלי חדש יחסית, שיכול לסייע לנו להבין כמה בדיוק שילמנו עמלות וריביות לבנק. בהחלט אפשר להשתמש בה גם ככלי מיקוח. גם המערכת הדיגיטלית שבנק ישראל השיק רק לפני שנה למעבר מהיר של חשבונות בנק בלי כל הבירוקרטיה, אמורה לגרום לנו להיות גמישים יותר ולא שבויים של בנק אחד. לא להתפתות למספרים עם עליית הריבית, גם עולם הפיקדונות חזר לחיינו וגם כאן, לפני שאנחנו מבקשים מהבנק הצעה טובה לפיקדון, כדאי שנבין מה מטרת הכסף ומתי נצטרך אותו. הפרט הזה כמובן

"אנחנו צריכים לעצור רגע ולשאול את הבנקאי/ת שפותחים לנו את החשבון מה המסגרת שלנו? מהי עלותה? איך היא מחולקת? אני משלם על המסגרת הזאת? וכן, אפשר וצריך לנסות ולשפר את התנאים"

נוסים מגיעות היום לריביות דו ספרתיות ועלינו להבין שאנחנו משלמים על כך לבנק המון כסף. תומר ורון מדגיש, כי "כדאי לדעת שהריבית על המינוס לא בנויה ממקשה אחת, אלא מחולקת לכמה 'קומות'. מינוס נמוך שנמצא בקומה הרא ה שונה (המדרג הראשון) יחויב בריבית נמוכה יותר ממינוס שכבר מגיע לקומה השנייה ובכך כבר קרוב יותר לסוף המסגרת שלנו. כשאנחנו פותחים חשבון בנק, אנחנו חותמים על שורת מסמכים לר ה בות המדרגים, הריביות וגובה המסגרת". לדברי היועץ הפיננסי, "אף שיש הרבה מאוד ניירות בשפה שאנחנו לא הכי מבינים ובפונט הכי מעצבן שיש, אנחנו צריכים לעצור רגע ולשאול את הבנקאי/ת שפותחים לנו את החשבון – מה המסגרת שלנו? מה העלות שלה? איך היא מחו ה לקת? אני משלם על המסגרת הזאת? וכן, אפשר וצריך לנסות ולשפר את התנאים".

כאשר אנחנו נוטלים הלוואות – עוד לפני שאנו פונים לבנק ומתחילים את התהליך - אנחנו חייבים להבין בכלל מה יכולת ההחזר שלנו. האם שקל או 500 אנחנו יכולים לשלם כעת כל חודש ה � שקל, ולא פשוט לזרום עם המציאות ש 1,500 0 בנק מציב בפנינו. כפי שאנחנו קונים כל מוצר, גם כאן נדרש להבין מה העלות של הלוואה. לחלק מהגופים קל יותר לדבר איתנו רק במונחי תש ה לום חודשי. הם מספרים לנו כמה נחזיר להם בכל חודש, אולם אנחנו צריכים להבין שעלות ההל ה וואה היא הריבית ולדעת כמה אנחנו משלמים על הכסף שלקחנו. ברור שגם כאן אפשר לנהל משא ומתן על המחיר ולטעון, די בצדק, שבבנק אחר הוצעו לכם תנאים טובים בהרבה. התוצאה: לפעמים הבנק יכול לה ה תעשת ולהוזיל לנו את הריביות בלי צורך בהרבה אישורים מהבוס.

5 | ופיננסים צרכנות | 2022 דצמבר

יחסי בנק-לקוח

"אל תחששו לבדוק, לשאול ולאתגר" גדליאור  רפורמות וצעדיםשלהפיקוחעלהבנקיםלחיזוקכוחו שלהלקוחמולהבנק

"הפיקוח על הבנקים מקדם צעדים רבים לטובת לקוחות הבנקים, במטרה להעביר אליהם את הכוח ולאפשר להם לצרוך שירותי בנקאות מתקדמים במחיר הוגן ועם יכולת לבחור, להשוות ולקבל את המוצר המיטבי עבורם". כך אומר המפקח על הבנקים בבנק ישראל יאיר אבידן. לדברי המפקח, "נמשיך בקידום התחרות במערכת הבנקאית מתוך ראיית הצרכן במרכז, ונוביל מהלכים נוספים ונרחיב את הקיימים כדי להקל על הציבור את ההתנהלות מול הבנק. אני קורא ללקוחות: עשו שימוש בכלים ובמידע שקיים עבורכם, אל תחששו לבדוק, לשאול ולאתגר". ומה עשה בנק ישראל בשנים האחרונות בתחום יחסי בנק־ לקוח? מסלולי עמלות והתאמתן בכמה אבני דרך מרגישים שאתם לא מצליחים לנהל מעקב אחרי העמלות בח ־ שבון? רוצים לחסוך בעמלות ולא יודעים כיצד? בנק ישראל הצליח לעשות סדר ולהוזיל משמעותית את גובה העמלות. במטרה להוזיל את עלויות ניהול החשבון קידם הפיקוח על הבנקים את שירות מסלולי העמלות, שבמסגרתו מציעים הב ־ נקים סלי שירותים אחידים לניהול חשבון עובר ושב: פעולות בערוץ ישיר ופעולת 10 - כולל עד המסלול הבסיסי שקלים. 10 פקיד אחת. מחירו מפוקח - עד 10 פעולות בערוץ ישיר ועד 50 - כולל עד המסלול המורחב פעולות באמצעות פקיד. - מסלול אופציונלי לבחירת התאגידים מסלול מורחב פלוס הבנקאיים, הכולל את הפעולות במסלול המורחב ושירותים נוספים הייחודיים לכל בנק. המסלולים התווספו לתעריפון הקיים בכל בנק, ולא החליפו את העמלות המצויות בו, כך שתמחור השירותים עבור לקוח שלא מעוניין להצטרף לאחד המסלולים, נשאר לפי השיטה הקיימת. אם יבחר לקוח להצטרף לאחד המסלולים, הוא יוכל לעבור משיטת חיוב אחת לאחרת בכל עת. חשוב להזכיר: אזרחים ותיקים, לקוחות עם מוגבלויות, עסקים קטנים ועוסקים מורשים מצורפים אוטומטית על ידי הבנק לשירות מסלול העמלות המשתלם עבורם. לאחרונה הפיקוח על הבנקים העביר טיוטה ראשונה של עד ־ כון לכללי העמלות, שנועדה לשנות את מנגנון החיוב, כך שהלקוח לא יידרש להצטרף למסלול באופן פעיל, אלא הבנק יחשב עבורו מהי שיטת התשלום הזולה ביותר מדי חודש, בה ־ תאם לפעולות העו"ש שבוצעו בפועל, והתשלום מהלקוח יהיה בהתאם. במטרה לסייע לעסקים קטנים מקודמים בטיוטה שני צעדים משמעותיים חדשים: הרחבה של קבוצת העס ־ קים הקטנים שהתעריפון המוזל יחול עליהם, ושינוי ברירת המחדל בצירוף עסק קטן לתעריפון המו ־ זל. נוסף על כך כדי להקל על לקוחות עם פעילות בנקאית ענפה, הטיוטה מציעה לעדכן את מסלול העמלות מורחב פלוס.

צפויה הרחבה של המידע המוצג באתר, ויתווספו נתונים שי ־ רחיבו את ההשוואה. צעד זה מאפשר לצרכנים לקבל החלטה מושכלת בנושאי הלוואות ופיקדונות לאחר בחינת מכלול הנתונים באופן פשוט, נגיש ונוח. מעבר מהיר וחינמי מבנק לבנק, כולל "עקוב אחריי" לא מרוצים מההצעות שקיבלתם בבנק? השוויתם וקיבל ־ תם הצעה טובה יותר מבנק אחר? אפשר לעבור בין בנקים ב"קליק". במסגרת הצעדים הרבים שמובילים בנק ישראל ומשרד האוצר 2021 להגברת התחרות במערכת הפיננסית, הושקה בספטמבר מערכת חדשה, המאפשרת ללקוחות לעבור מבנק לבנק באופן מקוון, נוח, מאובטח וללא עלות. תהליך העברת החשבון מתב ־ ימי עסקים, ובמסגרתו ניתן להעביר את הפעילויות 7 צע בתוך הפיננסיות הבאות: יתרות זכות בשקלים ובמט"ח, יתרות חוב בשקלים ובמט"ח, הרשאות לחיוב חשבון עו"ש, צ'קים, ניירות ערך (ישראליים וזרים), פעילויות בכרטיסי חיוב (הן בנקאיים והן חוץ־בנקאיים) והוראות קבע. בהתייחס להלוואות (לרבות לדיור) וכן ביחס לפיקדונות ול ־ חסכונות, נקבעו הסדרים מיוחדים, שלפיהם הבנקים יעבדו באופן פרטני עם הלקוחות לעניין אופן הטיפול במוצרים אלו. במטרה להקל על הלקוחות תהליך המעבר בין בנקים באמ ־ צעות המערכת מאפשר מנגנון "עקוב אחריי" (ניתוב) במשך שנתיים ממועד המעבר. חלקכם זוכר זאת מתקופת מעבר הדירות והעברת הדואר לכתובת החדשה. אז כן, גם כאן: המשמעות היא שתנועות שיגיעו לחשבון הישן אחרי המעבר, ינותבו אוטומטית לחשבון החדש, בשונה מהמצב כיום, שבו כל החיובים והזיכויים חוזרים מכיוון שהחשבון סגור, והלקוח נדרש ליצור קשר עם הגופים אשר מזכים או מחייבים את חשבונו. האפשרות לעבור בנק בקלות, בצורה מאובטחת וללא עלות, מגבירה את כוח המיקוח של הלקוחות בניהול משא ומתן מול הבנק על שיפור תנאי ניהול החשבון, ואת התחרות בין הבנקים על השירות, ועד כה ניצלו זאת עשרות אלפי לקוחות. שנה 40 הקמת בנק חדש לאחר יותר מ־ שחקן חדש נכנס למגרש, הבנק הדיגיטלי הראשון "וואן־זירו", והוא מביא איתו בשורה של ניהול חשבון ומתן שירותים בנ ־ קאיים באופן מקוון בלבד. הקמת בנק חדש מתאפשרת על רקע מהלך רחב של הסרת חסמים על ידי הפיקוח על הבנקים לצד יוזמות משותפות שהובילו בנק ישראל ומשרד האוצר, בהתאם להמלצות הוועדה המשותפת שהוקמה לצורך הגברת התחרות בשירותים הבנקאים והפיננסיים. בקרוב, אגב, צפוי להיפתח בנק דיגיטלי נוסף בישראל. .

רפורמה צרכנית להגברת שקיפות המידע ללקוחות הבנקים ולשיפור סביבת התחרות בשוק המשכנתאות בנק ישראל קידם רפורמה מקיפה בתחום המשכנתאות, שנו ־ עדו להקל על הלווים בשלושה היבטים: שקיפות ויכולת הש ־ וואה, פשטות ויכולת הבנה ויעילות בביצוע התהליך. במסגרת הצעדים, יחויבו הבנקים לספק ללקוח אישור עקרוני בפורמט אחיד, שבו יוצגו, מלבד סל המשכנתה המוצע על ידם, שלושה סלים אחידים, שהרכבם נקבע על ידי בנק ישראל, כאשר אורך תקופת ההלוואה ייבחר על ידי הלקוח. הזמן למתן האישור העקרוני יקוצר לימים ספורים, ויתאפשרו הגשת הבקשה וקבלת האישור באופן מקוון בכלל הבנקים. ללקוח יוצגו נתונים מועילים חדשים, כמו הריבית החזויה, סך התשלומים החזוי, ההחזר החודשי הראשון וההחזר החודשי הגבוה ביותר הצפוי על־פי התחזיות במהלך ההלוואה. נתונים אלו יסייעו ללקוח להבין טוב יותר את תנאי המשכנתה המו ־ צעים לו ואת השלכותיהם על התשלומים העתידיים, להשוות באופן מושכל ובקלות בין הצעות הבנקים השונים, וכן להגיש בקשה לקבלת הצעת משכנתה בצורה מהירה ונוחה יותר. תעודת זהות בנקאית מה יותר חשוב מלהכיר אותנו באמת כצרכנים פיננסיים? כדי לקבל החלטות נבונות, צריך גם לדעת מהם המאפיינים שמייחדים כל אחד. ניתן לחשוב על כך שמראה עוזרת תמיד להבין אם הבגדים שלנו מתאימים או לא. לכן פיתח הפיקוח על הבנקים את תעודת הזהות הבנקאית, שהיא דו"ח תמצי ־ תי, המציג ללקוח את כל הפעילות שבוצעה בחשבונו בצורה ברורה, למשל העמלות שבגינן אנו מחויבים ושיעורי הריבית על הפיקדונות וההלוואות, בצורה שקופה וקלה להשוואה. כל לקוח זכאי לה בחינם דרך אתר האינטרנט של הבנק שלו, או לקבלה באמצעות הדואר. מבנקאות פתוחה ונגישות למידע פיננסי פתוח אז זו המהפכה שאוטוטו כאן? מבחינת הלקוח, מה זה בעצם אומר "בנקאות פתוחה"? בנקאות פתוחה מאפשרת ללקוחות הבנקים וחברות כרטיסי האשראי לשתף צדדים שלישיים במידע הפיננסי שלהם. שחקנים חדשים, לאו דווקא בנקים, שקיבלו רישיון מתאים לכך, יוכלו לגשת לחשבון הבנק של לקוח, בהסכמתו, ולהציע לו שירותים בנקאיים מותאמים לצ ־ רכיו, לקבל המלצות לפעולה והתראות חכמות ולבצע השוואת שירותים בין גופים פיננסיים, לרבות לבצע הפנייה לגופים אלה באמצעות המערכת ולקבל שירותים וייעוץ. בנק ישראל פועל ליישום הבנקאות הפתוחה בישראל מתוך הכרה בחשיבותה לכלל הלקוחות והשחקנים הפיננסיים, ולכן גיבש עבורה סטנדרט אחיד, המסדיר את ההגנה על המידע של הלקוח ואת ניהול הסיכונים של התאגידים הבנקאיים. פנייהליחידהלפניותהציבורבפיקוחעלהבנקים אם נתקלים בקושי או באי הסכמה מול הבנק, ניתן לפנות ליחי ־ 10,000־ דה לפניות הציבור בפיקוח על הבנקים, שמטפלת בכ פניות בשנה. בשנה האחרונה אגב היא סייעה להחזיר לציבור מיליון שקל כתוצאה מפניות כאלה. 14 כ־ יש לציין, כי בטרם פנייה ליחידה לפניות הציבור בפיקוח על הבנקים, יש להגיש תחילה תלונה לנציב תלונות הצי ־ בור בבנק ולחברת כרטיסי האשראי. אם ברצונכם לערער על התשובה שקיבלתם מגופים אלה, תוכלו לפנות ליחידה לפניות הציבור באמצעות טופס מקוון או בטלפון שמספרו: .02-6552680 בכל מקרה, מומלץ לכל מי שפותח חשבון בנק וגם מנהל חש ־ בון ותיק, להכיר היטב את כל הכלים העומדים לרשותו, כדי להיטיב את השירות שהוא מקבל וגם לחסוך לעיתים כסף גדול  מהכרת האפשרויות השונות בניהול החשבון מול הבנק.

האפשרות לעבור בנק בקלות, בצורה מאובטחת וללא עלות, מגבירה את כוח המיקוח של הלקוחות בניהול משא ומתן מול הבנק על שיפור תנאי ניהול החשבון, ואת התחרות בין הבנקים על השירות

השוואת ריביות על פיקדונות ואשראי "ידע הוא כוח!" - כשכל האפשרויות נמצאות לנגד עינינו ויש לנו הכלים להשוות ולבחור נכון יותר, בטוח שננצל זאת. הפיקוח על הבנקים מפרסם את שי ־ עורי הריביות הממוצעים של משקי הבית, המשולמים בפועל על ידי כל אחד מהבנקים בעד פיקדונות, והנגבים בפועל בעד הלוואות מדי חודש. 2023 כבר במהלך הרבעון הראשון של

יאיר אבידן, המפקח על הבנקים צילום: יריב כץ

2022 דצמבר | ופיננסים צרכנות | 6

חדש ורק במגדל:

מתכוננים לכל תרחיש: מסלול קצבה חדשני ובלעדי שפיתחה חברת הביטוח מגדל, מציע קצבה שנה יחד עם הגנה 20 חודשית, במסגרת ביטוח המנהלים או העצמאים שלה, למשך מינימום מקצבת הפרישה הצפויה, וזאת למשך חמששנים 50% למצב רפואי סיעודי בגובה "מגן לפרישה" הגנה למצב רפואי סיעודי למקבלי קצבה במגדל

עוד חשוב לדעת, כי ההצטרפות למסלול אינה מותנית בחיתום רפואי, וכל הנדרש הוא הצהרה של האדם כי הוא אינו מצוי במצב רפואי סיעודי בזמן שהוא בוחר להצטרף למסלול הקצבה. מי יכול להצטרף לתוכנית? לתוכנית יכול להצטרף כל מי שיעביר לחברתמגדל סכום חד פעמי שחסך בקופת גמל, ביטוח מנהלים וכיוב'. הכסף שחסך המבוטח יופקד במגדל, ובמועד הזכאות לקצבה הוא יקבל אותה בליווי הזכות לתוספת תשלום במצב רפואי סיעודי לתקופה של חמש שנים. מי שרוכש היום במגדל ביטוח מנהלים או עצמאים, זכאי אף הוא בתנאי הפוליסה למסלול "מגן לפרישה", שבו יוכל להשתמש בבוא היום. גם מי שמביאים סכום חד פעמי כיום ומתכוונים למשוך קצבה רק בעוד שנה או שנתיים – יכולים בבוא היום לבחור במסלול זה. אז אם חשוב לכם לדאוג לעתידכם וגם להתכונן ליום סגריר - "מגן לפרישה" מבית מגדל הוא התחלה מצוינת  לחיים נוחיםאחרי הפרישה. וכמובן, העיקר הבריאות! התנאים המחייבים הם תנאי הפוליסה בלבד "מגדל לקצבה". האמור בכתבה זו אינו תחליף לשיווק או ייעוץ פנסיוני המתחשב בצרכים המיוחדים של כל אדם ואין באמור בה בכדי להוות המלצה לביצוע פעולהאו הימנעותמביצוע פעולה. המידע האמור הוא מידע כללי בלבד ולא ישמש לקביעת החובות והזכויות עפ"י תנאי הפוליסה או ככלי לפרשנות. כל האמור בכתבה כפוף להוראות הדין והממונה על שוק ההון, ביטוח וחיסכון. הכתבה מטעם חברת מגדל

חודשים. את תוספת התשלום יקבל המבוטח בכל 60 גיל שבו ייקלע למצב הרפואי הסיעודי, גם אם כבר קיבל תשלומים. 240 לידיו צחי גפנוביץ, מנהל תחום מקצועי חיסכון ארוך טווח , מסביר איך זה עובד: "במסלולי קצבה רגילים במגדל – אדם חסך כל השנים, יוצא לגמלאות ומתחיל למשוך אתהקצבה לכל ימי חייו. חוסכיםרביםבוחריםבמסלול שבו אם לא יאריכו חיים, יזכו המוטבים שלהם בהמשך תשלום הקצבה עד מועד מסוים, כאשר המסלול השכיח תשלומים 240 הוא תשלומי קצבה עם מינימום של מובטחים. "במגדל הבנו, שאם המצב הרפואי של המבוטח מתערער ובשלב מסוים הוא הופך לסיעודי, הקצבה שהוא מקבל אינה מספיקה לצרכיו החדשים. במסלול 'מגן לפרישה' שנה 20 שבנינו, המבוטח יקבל מדי חודש ולמשך מינימום (כמו שהוסברלעיל) קצבהבסכוםקבוע, וכשייקלעלמצב מסכום הקצבה 50% רפואי סיעודי, יקבל תוספת של ולמשך חמש שנים. אם מבוטח במצב רפואי סיעודי הולך התשלומים המובטחים, יקבלו 240 לעולמו לפני תום המוטבים את יתרת התשלומים, ומהם תקוזז התוספת ששולמה למבוטח בשל מצבו הרפואי הסיעודי". אין צורך בחיתום רפואי כשמדובר בפתרונות ביטוחיים למצב רפואי סיעודי, העלויותהן בדרך כלל גבוהות. "מגן לפרישה" הואמסלול קצבה ייעודי, שעונה באופן מיידי ומיטבי ללקוחות, וזאת מהסיבה שבמגדל מצאו את הדרך לאפשר במסגרתו פתרון ביטוחי למצב רפואי סיעודי בעלות נמוכה יחסית: מהקצבה לנשים. 2.9%־ מהקצבה לגברים ו 2.3%

אחרי שנות עבודה ארוכות, סוף סוף מגיע רגע הפרישה ועולם שלם של אפשרויות נפתח. ברכות – אתם פנסיונרים! אבל בד בבד בגילים אלה צצות בעיות בריאות שונות, לעיתים מגיעים למצב רפואי סיעודי, לא

עלינו, ונדרשים להוצאות רפואיות נוספות, לפעמים אף האם יהיה להתאמת הבית והנגשתו. ובמילים אחרות: לנו מספיק כסף כדי להגשים או לספק לעצמנו את כל מה שאנחנו צריכים? עלות חודשית נמוכה מאוד הפסיקו כל חברות הביטוח למכור את 2019 בשנת הביטוח הסיעודי הפרטי, כך שהביטוח הסיעודי היחיד שמוצע כיום למצטרפים חדשים הוא זה הקיים במסגרת קופות החולים השונות. מדובר אומנם ברובד הגנה בסיסי וחשוב ביותר, אך לא תמיד מספק כאשר אדם נקלע למצב רפואי סיעודי. בחברת הביטוח מגדל זיהו את הצורך בהקניית ביטחון סיעודי משמעותי לצד קצבת הפרישה, ובנו תוכנית חדשנית ויצירתית: "מגן לפרישה". חשוב להדגיש, שלא מדובר בביטוח סיעודי פרטי, שאותו הפסיקו כאמור לשווק, אלא במסלול קצבה חדשני וייחודי למגדל, שבעלות נמוכה מאוד מוסיף על הקצבה החודשית גם הגנה למצב רפואי סיעודי. במסגרת התוכנית, המבוטח יוכל לבחור במסלול שישלם תשלומים 240 לו קצבהחודשיתלכלחייו, עםמינימוםשל מובטחים. אם יהפוך לסיעודי במהלך תקופת הביטוח, מסכום הקצבה החודשית למשך 50% יקבל תוספת של

7 | ופיננסים צרכנות | 2022 דצמבר

"משכנתה פנסיונית": הדרך הבטוחה לחיי רווחה בגיל השלישי יצאתם לגמלאות ובבעלותכם בית או דירה? בנק מזרחי טפחות מציע לכם תוכנית ייחודית ויצירתית: תוספת קבועה להכנסה החודשית או מימון הוצאה חד־פעמית גדולה כנגד שיעבוד הנכס, וזאת בתנאים מותאמים וגמישים במיוחד

ומנגד יש קושי לממן הוצאות דחופות ואף קיומיות. לאחר לימוד הצרכים פיתחנו את התוכנית 'משכנתה פנסיונית', הכוללת מספר מסלולים חדשים כמענה לצרכים אלו". מהו יתרונה של "משכנתה פנסיונית" על פני הלוואה רגילה? "הלוואות רגילות אינן מתאימות לאוכלוסיית הגיל השלישי - לא בסכום ובמיוחד לא בתקופה הקצרה, אשר יוצרת החזר חודשי גדול יחסית ומכביד. 'משכנתה פנסיונית' כוללתמגוון מוצרי מימון, המותאמיםלמאפייני הגיל השלישי, ובמרכזם האפשרות לקבל הלוואה, כנגד שיעבוד הדירה שברשותם, עם אפשרות לדחיית ההחזר שנה. בדרך זו יכול הלקוח 20 החודשי עד לתקופה של להגדיל את הכנסתו החודשית וליהנות מרווחה כלכלית, מבלי להיות מחויב להחזרים חודשיים מיד לאחר נטילת ההלוואה. "כמו כן, התוכנית מאפשרת גמישות מרבית והתאמה אישית לצרכים. ניתן לבחור בין מסלולים שונים ותקופות שונות לקבלת ההלוואה, וניתן לבחור איך לפרוע אותה. ולבסוף פריסת התשלומים רחבה מאוד ומותאמת אישית לכל לקוח", אומר דרור פלדמן. מה גובה ההלוואה המרבי שניתן לקחת במסגרת התוכנית? משווי הנכס". 45% "ניתן לקבל הלוואה בגובה של עד

במציאות שבה המדע והרפואה מתקדמים מאוד ותוחלת החיים עולה בהתמדה, המשמעות היא גידול עקבי באוכלוסיית הגיל השלישי. אולם, על רקע קיצוץ הקצבאות והעובדה שלא לכולם צפויה קצבת פנסיה מספקת, או

קצבה בכלל, רבים מבני הגיל השלישי חוששים מהעתיד. הם לא בטוחים שהכסף שייכנס לחשבון הבנק יספיק להגשמת תוכניות וחלומות מחד, או חלילה, למענה מיטבי במקרה של בעיות בריאות או הצורך בהנגשת הבית לחיים בגיל המבוגר. בבנק מזרחי טפחות זיהו את הצורך בהקניית ביטחון כלכלי לציבור זה, והשיקו תוכנית ייחודית - "משכנתה פנסיונית", המאפשרת למי שבבעלותו בית או דירה, לקבל תוספת לקצבה וזאת במספר מסלולים גמישים. , דרור פלדמן, מנהל זרוע המשכנתאות במזרחי טפחות מסביר: "הפרישהלגמלאותמביאהלרוב לירידהבהכנסה החודשית, כאשר במקביל לכך הוצאות המחייה נותרות גבוהות. לצד הרצון לשמר את רמת החיים, מתעוררים גם צרכים חדשים, בהם הוצאות רפואיות שונות, עזרה לדור הצעיר, מעבר לדיור מוגן או מימון הוצאה גדולה חד־ פעמית. 'משכנתה פנסיונית' שמציע בנק מזרחי טפחות מאפשרת להגדיל את ההכנסה החודשית או לממן הוצאה חד פעמית בתנאים גמישים ומותאמים במיוחד לגיל השלישי". מה הביא את הבנק לפתח את התוכנית "משכנתה פנסיונית"? "בסדרת מפגשים שקיימנו עם לקוחות בני הגיל השלישי ועם לקוחות שיש להם הורים בגיל זה, הוצפו אתגרים רבים ובין היתר עלה, כי אין בנמצא פתרונות פיננסיים המותאמים לבני הגיל השלישי. הלוואות בנקאיות יש למכביר, אבל רובן ככולן

שנה. התוספת החודשית תוגדר מראש ותועבר מדי חודש לחשבון הבנק של הלקוח. משכנתה פנסיונית - תוספת חודשית גמישה להכנסה מסלול בלעדי למזרחי טפחות, המאפשר לקבל (משתנה): שנה. 15 תוספת חודשית גמישה להכנסה לתקופה של עד התוספת החודשית המרבית תוגדר מראש, והשימוש בכסף יתבצע באמצעות כרטיס חיוב ייעודי. מה שאומר: 'לא צרכת, לא שילמת'. אם בחודש מסוים נותרה יתרת 'תוספת הכנסה' שלא נוצלה, היא תיצבר לשימוש הלקוח בחודש הבא (בנוסף לסכום בגין החודש השוטף). מסלול משכנתה פנסיונית - הלוואה בסכום חד פעמי: המתאים למימון הוצאה חד פעמית גדולה למגוון מטרות. כמובן שניתן לשלב בין המסלולים, וזאת אם קיים צורך הן במימון הוצאה חד פעמית והן בתוספת להכנסה החודשית".

אילו מסלולים עומדים לרשות הלקוחות במסגרת התוכנית, והאם ניתן לשלב ביניהם? מסלולים: מספר "ישנם משכנתה פנסיונית - תוספת חודשית מסלול קלאסי קבועה להכנסה:

המאפשר לקבל תוספת חודשית 15 קבועה להכנסה לתקופה של עד

הן לטווח קצר ועם החזר חודשי גבוה. בחלק מהמקרים הילדים מבקשים לסייע להוריהם, אך קיימת שונות ביכולת של כל אחד מהם, עובדה שמייצרת לעיתים מתחים בתוך המשפחה. למעשה, נוצר מצב לא סביר, שבו מצד אחד ההורים

"נוצר מצב לא סביר, שבו מצד אחד ההורים מחזיקים בנכס ששוויו עלה בצורה דרמטית, ומנגד יש קושי לממן הוצאות דחופות ואף קיומיות. לאחר לימוד הצרכים פיתחנו כמענה לכך את 'משכנתה פנסיונית', הכוללת מספר מסלולים חדשים"

מחזיקים בנכס ששוויו עלה בצורה דרמטית בשנים האחרונות,

דרור פלדמן, מנהל זרוע המשכנתאות במזרחי טפחות. צילום: אילן בשור

2022 דצמבר | ופיננסים צרכנות | 8

מהם תנאי ההחזר בכל אחד מהמסלולים – חד־פעמי/ סכום חודשי? שנה 30 "'משכנתה פנסיונית' ניתנת לתקופה של עד במסלולי פירעון שונים. ניתן לבחור את ההחזר החודשי הרצוי: תשלום חודשי מלא - קרן וריבית, תשלום מופחת - רק של ריבית או ללא תשלום חודשי בכלל, וכן שילוב בין האופציות השונות, באופן שמותאם אישית למקורות הפירעון של הלקוח והמשפחה". האם נדרשביטוחחיים בדומה למתחייב בנטילתמשכנתה לדיור? "בשונה ממשכנתה שניטלת כהלוואה לדיור, ב'משכנתה פנסיונית' אין דרישת חובה לביטוח חיים. אנו מבינים שבגיל השלישי ישנן הגבלות על נושא ביטוח החיים שונות לקבלת ההלוואה, וניתן לבחור איך לפרוע אותה. פריסת התשלומים רחבה מאוד ומותאמת אישית לכל לקוח" "התוכנית מאפשרת גמישות מרבית והתאמה אישית לצרכים. ניתן לבחור בין מסלולים שונים ותקופות

במקרה של הלוואה ארוכת טווח, לצד העובדה שלעיתים הלקוחות מעדיפים הלוואה ללא תשלום פרמיה חודשית גבוהה יחסית". עד כמה הישראלים חוששים משיעבוד ביתם? "החשש אכן קיים בקרב חלק מהלקוחות, אך ברגע שהם מבינים שהבית נשאר בבעלותם, והם יכולים להמשיך להתגורר בו ואף להשכירו, אז החשש שלהם פוחת". מה קורה להלוואה לאחר פטירת הלווים? "במקרה של מות הלווים ישנם מספר תרחישים; ראשית ליורשים יש זכות לבקש הקפאה של התשלומים עד תקופה של שנה. בתרחיש אחד – היורשים יכולים למכור את הנכס ולסלק את יתרת ההלוואה. בתרחיש אחר – יש אפשרות להמשיך לשלם את ההלוואה כסדרה בהתאם לצו ירושה. בתרחיש נוסף – ניתן למחזר את ההלוואה. האפשרויות מגוונות, וכבנק מוביל ומנוסה עשרות שנים במשכנתאות, תמיד נמצא את המתכונת המתאימה לכל  משפחה".

*8860 הכתבה מטעם בנק מזרחי טפחות

"האמור לעיל הינו בבחינת מידע בלבד ואינו מהווה הצעה למתן ההלוואה. מתן כל סוג אשראי בכפוף לשיקול דעת הבנק. אי עמידה בפירעון ההלוואה עלולה לגרור חיוב בריבית פיגורים והליכי הוצאה לפועל".

9 | ופיננסים צרכנות | 2022 דצמבר

מדריך להתמצאות בנתוני הפנסיה

בתוך שלושה חודשים תקבלו מקרן הפנסיה או קופת הגמל שלכם את הדוח השנתי. כדי שלא תעמדו מולו נבוכים ואובדי עצות, יצרנו, בעזרת מומחים, מדריך פשוט להבנת הנתונים גד ליאור  להבין את הדוח המשימה

מכירים את זה שאנחנו מקבלים מכתב מקרן הפנסיה שלנו, מניחים אותו בצד בתקווה שבעוד מספר

או קופה ובה יתרת חיסכון, ואינכם מקבלים דיווחים שוטפים, עליכם לבדוק מול הקופה מה פרטי ההתקשרות שלכם כפי שהם מעודכנים במערכות החברה, ובאילו אמצעים נשלח הדוח.

ימים, כשנתפנה לכך, נפתח ונקרא אותו? ואז כאשר אנו כבר פותחים אותו, אנו מגלים שהוא כתוב בג'יבריש? העניין מחמיר כשמדובר בדוח תקופתי של קופת גמל או קרן פנסיה. הסעיפים, המספרים, ההסברים הלא ברורים לעיתים וחוסר הידע בקרב מקבל הדוח עושים את שלהם. או שהדוח מאופסן באיזו מגירה עלומה, או שמקבל הדיווח סופק כפיים בצורת "לא מבין כלום. נק ו ווה שהכול בסדר". אז בדיוק לשם כך אנחנו כאן! ראשית להסיר את החשש ושנית לעשות קצת סדר. סייעו לנו במד ו ריך המפורט כאן להבנת דוחות הפנסיה וקופות הגמל המומחים והכלכלנים של חברת "הראל". מי, מתי ומה? החברות ובתי ההשקעות המנהלים את קרנות הפנסיה וקופות הגמל שולחים אליכם, הלקו ו חות, דיווחים שוטפים לגבי הקופות שלכם. נשלח מדי שנה במהלך חודש הדיווח השנתי ו � לכל המאוחר), וכולל נת 31.3 מרץ (עד ליום נים עבור השנה החולפת. הדיווח נשלח עבור כל סוגי הקופות ועבור כלל הלקוחות בקופה. אגב בשנתיים האחרונות בשל משבר הקורונה דוחות רבים הגיעו רק בחודש אפריל ואף במאי. נשלח ללקוחות שהפקידו הדיווח הרבעוני לקופה במהלך הרבעון שהסתיים, או שברשותם אלף שקל, 50 קופת גמל עם יתרת חיסכון מעל והוא נשלח מדי רבעון - למעט ברבעון האחרון בכל שנה, כי אז נשלח הדוח השנתי המלא. דוח רבעוני מציג נתונים מצטברים מתחילת השנה ועד תום הרבעון האחרון. שימו לב, אם אתם יודעים שיש ברשותכם קרן

קיבלתי את הדוח, מה אני רואה בו?

כיום, בהתאם להוראות הדין, כל החברות שול ו חות דוח במתכונת זהה. כמו כן הדוחות כוללים בועיות הסבר עם דגשים חשובים והסברים נוס ו פים שיכולים לסייע בהבנת נתוני הדוח. הדוח מורכב ממספר טבלאות ובהמשך נפרט חלק מהן וכן נציין מה ניתן למצוא בכל טבלה, אך תחילה מומלץ למצוא את הדיווח האחרון, ליטול כלי כתיבה ולעבור יחד איתנו על חלקי הדוח המהותיים ומה חשוב לכם לבדוק בכל אחד מהם. איך לקרוא נכון את הדוח ומה חשוב לדעת? הדוח מורכב מכמה חלקים מרכזיים. תחילה יש לוודא כי הנתונים האישיים שלכם, כפי שמוצגים בדוח, מעודכנים כנדרש, ולעבור לחלקיו העיקריים: תשלומים צפויים מקרן הפנסיה: טבלה זו מציגה את אומדני הקצבאות שהקרן צפויה לשלם לכם ולשארים שלכם (בן זוג ויל ו דים כהגדרתם בתקנון הקרן) בהתאם למקרה. למשל הטבלה מציגה את סכום קצבת הזקנה הצפויה שתשולם לך לאחר הפרישה לפנסיה (בהנחה, בין השאר, שלא יתקבלו סכומים נוס ו פים בקרן, בהנחת תשואה שנתית קבועה והנחות אקטואריות נוספות).

12 המשך בעמוד

2022 דצמבר | ופיננסים צרכנות | 10

שנה נבחרת המומחים המקצועית בישראל אחריות ומחויבות ללקוחות 60 נסיון וידע של ברוקראז׳ טרייד ומסחר עצמאי קרנות נאמנות קרנות גידור ניהול תיקי השקעות

* 6707

מדריך להתמצאות בנתוני הפנסיה

10 המשך מעמוד

כמו כן הטבלה מפרטת מהי קצבת הנכות הצ ־ פויה שתשולם לך במקרה שבו חלילה תאבד את יכולתך לעבוד ותוכר כנכה מלא על־ידי הקרן - קצבת נכות למקרה של נכות מלאה ותשלום דמי שחרור על־ידי הקרן (תשלום המשולם על־ ידי הקרן כחלופה להפקדות שלך ושל מעסיקך במהלך תקופת הנכות). הטבלה מציגה גם מהו סכום הקצבה שהקרן 21 תשלם לבן/ת זוגך, לילדיך שהם מתחת לגיל ולהוריך (בתנאים מסוימים), אם חלילה תלך/ כי לעולמך. הסכומים שמוצגים בטבלה א' הם אומדנים בלבד, המבוססים בין השאר על הנחות שנקבעו בהוראות הדין. בפועל, בקרות מקרה ביטוחי או בעת הפרישה לפנסיה, הקרן משלמת קצבאות בהתאם להוראות הדין ולתקנון הקרן הרלוונטי במועד האירוע. שימו לב! . כדאי לוודא שהסכומים המוצגים בטבלה זו 1 תואמים לצרכים שלך. באפשרותך לבצע בחי ־ רות שונות עבור הכיסויים הביטוחיים בקרן ולהתאימם לצרכיך, בהתאם לתקנון הקרן, כדי שלא להיות בחסר ביטוחי. , 21 . אם אין לך בן/ת זוג ו/או ילדים עד גיל 2 באפשרותך לוותר על הכיסוי עבורם. הוויתור ניתן עד לתקופה של שנתיים לכל היותר, אך ניתן להאריכו במידת הצורך. כך ניתן לחסוך או לצמצם את עלות הכיסוי למקרה מוות ולהגדיל את החיסכון לפנסיה. . באמצעות חלק זה ניתן גם להתרשם מה 3 צפויה להיות קצבת הזקנה שלך. אם אתם חו ־ ששים שהסכום המוצג לא יספיק עבורכם בפ ־ רישה ואתם רוצים להגדילו, ניתן, בין השאר, להפקיד גם באופן עצמאי לקרן הפנסיה או לה ־ גדיל את חלקכם בהפקדה כשכירים.

פה שלכם במהלך השנה. . בדקו את סך ההפקדות שמוצג בטבלה וודאו 2 שאכן כל ההפקדות שהפקדתם לקרן באופן עצמאי ו/או שנוכו מכם בתלוש השכר, תואמות לסכום שהקרן קיבלה. . בדומה לכל חיסכון, המטרה שלכם היא למקסם 3 רווחים ולמזער ניכויים. אולם חשוב להבהיר, כי קרן פנסיה אינה מוצר חיסכון בלבד, אלא כוללת גם כיסוי ביטוחי. לכן הקטנת עלויות הכיסוי הבי ־ טוחי אינה בהכרח תואמת לנתונים ולצרכים שלך. בהחלטות מהותיות מסוג זה באפשרותך להתייעץ עם בעל רישיון פנסיוני המומחה בתחום. . טבלה זו מציגה גם את רווחי הקרן במהלך 4 תקופת הדוח. הרווחים עשויים להיות חיוביים או שליליים בתקופות מסוימות. ניתן לבצע

יש לפנות לחברה המנהלת את הקרן ולמעסיק, לטובת בירור הדברים, ורצוי לעשות זאת מוקדם ככל האפשר.

השוואה בין הקרנות השונות לגבי התשואות שהשיגו בטווח זמן של שנה ומעלה. באפשרותך לבחון האם מסלול ההשקעה שלך בקרן מתאים לרמת הסיכון המועדפת עליך. אחוז דמי ניהול והוצאות בתקופת הדוח טבלה זו מציגה את שיעור דמי הניהול (באחוזים) שמשולמים על ידך לחברה המנהלת את הקרן מתוך הפקדותיך לקרן וכן מתוך יתרת החיסכון שלך. שימו לב, הטבלה מציגה גם את דמי הניהול הממוצעים בקרן שנגבים עבור כל עמיתיה. הוצאות ניהול השקעות הן שיעור ההוצאות המותר לקרן הפנסיה לגבות מיתרת הנכסים המנוהלים במסלול ההשקעה, והעברתם לגורם חיצוני בגין ביצוע העסקאות לצורך השקעת הכספים (לדוגמה: רכישה ומכירה של ניירות נגבות מחשבונך לא ערך). שימו לב, הוצאות אלו בנפרד, אלא מגולמות ברווחים שנצברו עבורך בקרן, כך שהרווחים שמוצגים בדוח בטבלה ב' הם לאחר ניכוי הוצאות אלו.

אז מה עוד יש לנו בדוח? טרם דיברנו על דוחות של קופות הגמל וקרנות ההשתלמות, אבל אין בכך צורך, היות שהטב ־ לאות של קרנות הפנסיה דומות לאלו של קו ־ פות הגמל וקרנות ההשתלמות, למעט למשל התייחסות לנושא של כיסוי ביטוחי וקצבאות (זקנה/נכות/שארים), שאינם רלוונטיים. בדיווח השנתי שנשלח, מצורפים גם אישורי מס והצהרת הון – וזה חשוב מאוד. אלה יכולים לשמש אותך בעת הגשת דוחות למס הכנסה וכדי לקבל החזרי מס במידת הצורך. כדי לצפות בדוח המפורט שלך, באפשרותך להיכנס תמיד לאזור האישי באתר האינטרנט של החברה המנהלת את הקרן/הקופה שלך. בדוח זה ניתן למצוא עדכונים רגולטוריים שו ־ נים ועדכונים בתקנון הקרן, ככל שהיו בשנה החולפת. ועכשיו, אחרי שקצת הבהרנו את הדברים, מרגישים יותר בטוחים לפתוח את הדיווח הר ־ בעוני ולהתחיל לחקור אותו? מעולה! שיהיה בהצלחה ושנה אזרחית טובה. * יצוין, כי אין באמור להוות ייעוץ/שיווק פנסיוני או ייעוץ מס המתחשב בצרכיו של כל אדם. יובהר כי בכל מקרה של סתירה או אי התאמה בין המצוין במסמך זה לבין הוראות הדין והוראות התקנון - יגברו הוראות הדין והוראת התקנון. הוראות התקנון עשויות להתעדכן מעת לעת, בכפוף לאישור הממונה על שוק ההון ביטוח וחיסכון. ההוראות הקו ה בעות יהיו אלה שבתוקף במועד האירוע  . המזכה

תנועות בקרן הפנסיה בתקופת הדוח טבלה זו מציגה את כל התהליכים שהתרחשו בקרן במהלך השנה, החל מתחילתה ועד לתום תקופת הדוח (רבעון/שנה). בטבלה מפורטים סכום החיסכון שהיה קיים בקרן בתחילת השנה, סך התנועות בקרן במה ־ לך תקופת הדוח (הפקדות שהתקבלו, דמי ניהול שגבתה הקרן, עלויות בגין כיסוי ביטוחי, מנגנון איזון אקטוארי, כספים שנמשכו מהקרן או הוע ־ ברו לקרן וממנה וכן רווחים חיוביים/שליליים שנצברו במהלך כל השנה). כמו כן הטבלה תציג את יתרת החיסכון הסופית למועד הדוח. שימו לב! ו � . חלק זה מפרט עבורכם את כל מה שקרה בק 1

מסלולי השקעה ותשואות טבלה זו מציגה את כל מסלולי ההשקעה שבהם מושקעים כספיכם בקרן וכן את אחוז התשואה שהושג בכל מסלול השקעה בתקופת הדוח. שימו לב, שיעור התשואה המוצג הוא השיעור שהשי ־ ה � ואינו ב גה הקרן במסלול ההשקעה האמור, מייצג את שיעור התשואה האישי שלכם. כרח פירוט הפקדות בקרן סך כל ההפקדות שהקרן קיבלה במהלך תקופת הדוח. ככל שהסכומים אינם תואמים לסכומים שהפקדת באופן עצמאי ו/או נוכו מתלוש השכר,

2022 דצמבר | ופיננסים צרכנות | 12

מי צריך מדפסת בעידן הדיגיטלי? (רמז: נראה שרבים מאיתנו) המדריך המלא לקונה המתלבט

הביקוש למדפסות מכלי הדיו לשימוש ביתי או לצורכי משרדים ועסקים קטנים ובינוניים שבר השנה נראה שהמעבר להדפסות 2023 שיאים. לקראת המבוססות על שימוש במדפסות מהדור החדש ילך ויגבר. הסיבה: חיסכון כספי משמעותי, איכות ההדפסה וגם הרצון לשמור על סביבה

כמות דיו שמספיקה לעד שלוש שנים של הדפסה. שיקול נוסף שכדאי לקחת בחשבון הוא העלות לטווח הארוך. די ברור שהבחירה בפתרון המכלים הוא כלכלי יותר. המעבר למכלי דיו הביא עימו גם פיתוח יוזמות Epson ב־ להפחתה בהשפעה של לקוחות החברה על האקלים, באמצעות שימוש בטכנולוגיית הדפסה נטולת חום היעילה ביותר מבחינה אנרגטית. החברה פיתחה -שמשכנעת Heat-Free- והכניסהלשוקטכנולוגיהחדשה אינספור משתמשים ברחבי העולם לעבור לעבודה עם מדפסות הזרקת דיו מבוססות מכלי דיו: הסיבה פשוטה: בעוד מדפסת הלייזר המסורתית חייבת חימום טרם מאפשר הזרקת Epson הדפסה, הפיתוח הטכנולוגי של דיו ללא כל חימום. ביציאת המדפסת ממצב "מנוחה" או עם הדלקתה, היא מוכנה מייד להדפסה הראשונה. אין צורך להמתין לסיומו של הליך החימום שקורה במדפסות הלייזר. ההסבר לבחירה של הצרכנים המתקדמים בטכנולוגיות החדשותהוא פשוט: הם גילו אלטרנטיבהמשתלמת יותר למדפסות של פעם, המבוססות על מחסניות דיו יקרות ומזהמות סביבה ועל הדפסת לייזר יקרה שצורכת חשמל וטונרים יקרים. עם קבלת דיו שמספיק לשלוש שנות שימושעםהרכישה,המשתמשיםיכוליםליהנותמהדפסה עמודים מודפסים מבלי 14,000 ללא טרחה ולקבל עד לדאוג להחליף את הדיו שלהם, מבלי לזהם את הסביבה ולחסוך לעצמם ולמדינה חשמל יקר. נראה שהצרכנים הישראלים, בין שבבית או בעסקים ובארגונים, שתמיד הבינו מהו מוצר שמספק ערך אמיתי, ממשיכים לאמץ את הטכנולוגיה החדשה הזו בקצב מהיר. בתכלס, אף אחד הרי לאאוהב לצאת פראייר, ומה  שהתאים לעבר כבר לא מתאים לעידן של היום. יוסיין האלוף האולימפי ואגדת הספורט להפיץ את בשורת Epson נבחר על ידי בולט ההדפסה ללא מחסניות דיו. ״סט אחד של מכלי דיו מחסניות דיו, ויכול לאפשר למשקי 72 שווה־ערך ל־ בית עסוקים ולמשרדים קטנים ליהנות מהדפסה בעלות אולטרה נמוכה לדף״, אומר יוסיין

קלה. מה בוחרים? תופעה אחת די בולטת: מדפסות הזרקת הדיו דוחקות אט אט את רגליהן של מדפסות הלייזר המיושנות ששלטו בזירה עד לא מזמן. בניגוד למדפסות הלייזר, בחלק מדגמי מדפסות הזרקת הדיו לא נדרש לחמם את הדיו המיועד להדפסה, ולכן לעומתן. הן מדפיסות 90% הן חסכוניות בשיעור של עד "הכול", מתמונות צבעוניות לקישוט הכיתה ועד ניירת עסקית, והן דורשות פחות זמן התעסקות (בלייזר יש הרבה יותר חלקים נעים, שמן הסתם גם דורשים יותר תחזוקה והחלפה). גם מבחינת האיכות – מדפסות הדיו של היום מציגות איכות פלט צבעוני ומהירות הדפסה שהציעו לפני כמה שנים רק המדפסות המקצועיות (שגם עלו פי עשרה). ההמחשהלמהפכה, מלבד נתוני המכירותבקופות, מצויה עלהפסקתייצורמדפסותלייזר. Epson בהודעהשלחברת החברה הסבירה כי היא מחויבת לחדשנות ולפעולה בת־ קיימא, ו"מדפסות לייזר לא עולות בקנה אחד עם מגמה זו". בנימוק להחלטה הסבירה החברה, כי ״מדפסות יותר אנרגיה מאשר הזרקת 90% לייזר צורכות בממוצע דיו, ומשתמשות ביותר חלקים מתכלים המייצרים עוד ועוד זבל. זו פשוט התוצאה של אופן פעולת הטכנולוגיה. מדובר בטכנולוגיה מוגבלת שלא ניתן לשפרה". מכל, לא מחסנית צעד נוסף בבחירה הוא להחליט בין מדפסות המצוידות במחסניות דיו למדפסות הזרקת הדיו, שמציעות במקום מחסניות מכלי דיו גדולים. המחסניות יקרות מאוד ודורשותקצבהחלפה גבוה. המכליםלעומת זאתמציעים נוחות לטווח הארוך, כיוון שהם מאפשרים הדפסה של אלפי דפים לפני שתצטרכו לבקר בחנות ולהחליפם. מבחינת עלות, מדפסות המכלים מציעות מחיר נמוך משמעותית עבור כל הדפסה. חלק מהמדפסות, דוגמת , Epson של הענקית היפנית EcoTank מדפסות ה־ המצוידות במכלי דיו, מגיעות כבר ברכישת המדפסת עם

בעולם שכולו דיגיטל, מדיה חברתית ושירותי ענן, בולטת תופעה אחת שראויה לבחינה מקרוב: איך מסבירים את ההצלחה שזוכות לה המדפסות מהדור החדש הן לשימושים ביתיים/ משרדיים ובוודאי למגוון שימושים

עסקיים וארגוניים? נכון, שירותים רבים ניתנים בדיגיטל ועוברים כיום מהר, בין שבטוויטר, פייסבוק או במייל. אבל סקרים הוכיחו כבר לאפעם, כי המילההמודפסתעדיין שומרתעלמקומה המכובד. לטקסטים הווירטואליים אין אורך חיים כמו לאלהשהודפסו על נייר. הללו שורדיםשנים, בזמן שמסרים דיגיטליים חלקם נמחקו מהענן ופינו מקום לחדשים. אנשיםעדיין זקוקיםלמילההמודפסת, להדפסתדף יצירה לילדים ולמסמכיםשונים, בין שמדוברבמורהבביתהספר, סטודנט באקדמיה, עורך הדין שעובר על חוזה משפטי או במי שעובד מהבית. כולם מסכימים שנייר נחוץ והוא ״אפקטיבי״. וכן, מה לעשות, לא כולם נמצאים און־ליין ולבטח לא כל הזמן. אפשר לשלוח מייל, אבל סיכוייו להיעלם בין מאות מיילים אחרים הוא גדול, שלא לדבר על אורך חיי ציוצי הטוויטר או הסטורי בפייסבוק. זו אולי הסיבה לכך שמכתב לעירייה, כשהואמודפס ונשלח בדואר רשום, יהיה יעיל יותר לביטול קנס, ולכך שרופא המשפחה שולח את המרשם החשוב שלכם באון־ליין לבית המרקחת, אבל גם מצייד אתכם בעותק מודפס. סיכויי השרידה שלו הרבה יותר גדולים, וזו גם הסיבה לכך שכאשר תשכרו דירה, תחתמו על עותק מודפס על נייר. ולא פחות חשוב: בעולם שבו הולכת וגוברת המודעות להתחשבות בסביבה, הבחירה שלנו במוצר המתאים ביותר משפיעה. מדפסת לייזר או הזרקת דיו? מול המדפים בחנויות המוכרות מדפסות המשימה לא

למידע נוסף: www.epson.co.il/for-home/ecotank

Epson הכתבה מטעם חברת

13 | ופיננסים צרכנות | 2022 דצמבר

סוף שנת המס

שכירים ועצמאים, נא לא להתעצל! אכן שנת המס אוטוטו מסתיימת, אבל אם תבצעו את הפעולות הדרושות במהירות, תוכלו לזכות בהטבות באלפי שקלים ואף גד ליאור  הרבה יותר

ממש לפני סיומה, אולם 2022 שנת המס מהפעולות 20%-10% מניסיון העבר כ־ שהישראלים מבצעים – עצמאים וש ־ כירים גם יחד – כדי ליהנות מהטבות

גם המועסקים במשק בית, אשר המעביד אינו מו ־ ציא עבורם תלוש שכר, אך מדווח ומשלם בגינם ביטוח לאומי, זכאים למענק. הגשת הבקשה נעשית בהליך מקוון פשוט, ללא צורך בסיוע של איש מקצוע. פנסיונרים פנסיונרים יכולים ליהנות מחיסכון במס של אלפי שקלים בשנה, ובמיוחד להם זה חשוב ומועיל. החי ־ סכון נעשה באמצעות תהליך של קיבוע זכויות, הכולל פנייה לרשות המיסים ודיווח מהו מסלול הטבות המס שבו בוחר הפנסיונר. רבים אינם מו ־ דעים לזכות זו ומשלמים מיסים מיותרים. מומלץ להיוועץ בעניין זה ביועץ מס או ברואה חשבון. הר ־ ווח צפוי לרוב להיות גדול בהרבה מעלות הייעוץ. עוד מומלץ לבדוק בתלוש הפנסיה, האם ניתנת הטבת המס, ואם התשובה שלילית, להקדים ול ־ עשות תהליך זה באופן רטרואקטיבי. ניתן לקבל החזרים עד שש שנים בלבד משנת הפרישה. עסקים בניית תקציב כבכל שנה, ובמיוחד לאחר שנה של עליות מחירים משמעותיות, חשוב לבנות תקציב מתאים לשנה העוקבת, כך שמעבר להתנהלות פיננסית נכונה ומעקב אחר ביצועים, זה יאפשר לבחון את הר ־ ווחיות הצפויה לפי העלויות החדשות. באמצעות התקציב ניתן לזהות תחומי פעילות או מוצרים לא רווחיים, ולבחון שינויים הנדרשים לאור הממצאים. תמחור שירותים ומוצרים לאור השינויים במשק, הריבית ועליית מחירים, זה הזמן לבדוק שהמוצרים והשירותים של העסק מתומחרים באופן נכון ומתאים למצב השוק הע ־ דכני. מומלץ לעשות זאת על ידי בדיקת רווחיות ועלויות העסק לפי תעריפי ספקים ואשראי מעוד ־ כנים, השוואת שוק ומצב המתחרים. הפסדי הון מני"ע ומטבעות דיגיטליים לאור הפסדים משמעותיים בשוק ההון ומטבעות

החלפת מקום עבודה, עבודה בחלק מהשנה בלבד, עבודה ביותר ממקום עבודה אחד בעיקר אם לא בוצע תיאום מס, סיום תואר, קבלת דמי לידה, לידה בשנת המס, אבטלה, ילד בחינוך מיוחד, ניצול הפ ־ סדים בשוק ההון, פריסת שבח ממכירת דירה ועוד. מומלץ לערוך סימולציה האם מגיע החזר או קיים חוב בטרם הגשת הדוח. את הסימולציה תוכלו לע ־ שות בקלות באתר רשות המיסים. שכירים יכולים להגיש דרישות 2019 החל משנת להחזרי מס באמצעות מערכת דיגיטלית שפתחה רשות המיסים, ולשנים לפני כן ניתן להגישן באמ ־ .)135 צעות דוח מקוצר (טופס שכירים החייבים בהגשת דוחות מס

הפקדות לקופות גמל, השתלמות, פנסיה, אובדן כושר, ביטוח חיים שכירים יכולים להפקיד באופן עצמאי לקופות עבור חלק השכר שבגינו המעביד לא ביצע הפר ־ שות, כגון: בונוס, שעות נוספות וכיוב'. סכום ההפ ־ קדה מוגבל בתקרה שנתית. יש לשים לב כי בעלי משכנתה, הנדרשים בביטוחי חיים יכולים ליהנות מהטבות מס גם בגין הפקדות אלו. תרומות לשכירים האפשרות לתרום לגופים, אשר להם , ולקבל החזרי מס בגין 46 אישור תרומות לפי סעיף הפקדות אלו, סכום החיסכון מותנה בגובה ההכנ ־ סות לפי תקרה שנתית.

שנת המס, מתרחשים ממש בשלושת הימים האח ־ רונים של השנה. ההזדמנות האחרונה לכן היא ממש עכשיו, וכדאי להזדרז, כי מדובר באלפי שקלים. , שמגיעה אחרי שתי שנות קורונה, מתאפיינת 2022 למעשה באווירת חזרה לשגרה של הפעילות העס ־ קית לאחר הקיפאון בשל המגפה, מאות האלפים שהיו נתונים בבידוד, והקשיים של בתי העסק והאז ־ רחים להתמודד עם המצב הכלכלי הסבוך. זאת לצד אתגרים כלכליים חדשים, הכוללים עלייה בשיעור הריבית, עליות מחירים גבוהות וירידות משמעו ־ תיות בשערי שוק ההון ובשוק הקריפטו. בתוך השגרה השואבת לרוב של בעלי העסקים, חשוב לעצור בנקודה זו של השנה, שבה יש הזדמ ־ נויות רבות, ולבחון כיצד ניתן לחסוך במיסים, לה ־ גדיל את רווחי העסק וכמובן, לבצע פעולות חובה בסוף שנת מס. ריכזנו עבורכם המלצות וטיפים, שיסייעו לכם להיערך באופן נכון ולשפר את מצבכם. זאת בסיועה של רו"ח רעיה קידר, סגנית נשיא לשכת רואי החשבון. שכירים שכירים רבים אינם מודעים להטבות שהם זכאים להן, וגם להם הזדמנות לנצלן לקראת תום שנת מס. 12-6 הורים לילדים בני התווספה נקודת זיכוי להורים 2022 במהלך שנת , המעניקה חיסכון במס בסכום 12-6 לילדים בני שקל להורה 5,352( שקל לכל הורה 2,676 של עד יחידני). מומלץ למהר ולבדוק מול מחלקת השכר, שההטבה נוצלה. ניתן לדרוש החזר זה באופן רטרואקטיבי כבר בת ־ לוש דצמבר. לאחר מכן קבלת ההטבה תתאפשר רק באמצעות הגשת דוח החזר מס.

שכירים ועצמאים בעלי הכנסות נמוכות זכאים למענק עבודה בגובה אלפי שקלים לשנה. בקשה יש להגיש עד סוף 2020 לקבלת המענק לשנת בלבד. ניתן לבדוק הזכאות באמצעות 2022 סימולטור פשוט באתר רשות המיסים

ישנם שכירים החייבים בהגשת דוחות מס, ופעמים רבות אינם מודעים לכך. כך למשל: שכירים בעלי אלף שקל, שכירים 665 הכנסות שכר הגבוהות מ־ אלף 345 עם הכנסות משכר דירה בסכום העולה על , 10% שקל בשנה ומשלמים לפי מס בשיעור של בעלי תיק ניירות ערך, אשר מחזור המכירות בשנת שקל. 2,582,000 המס עלה על מענק עבודה (מס הכנסה שלילי) שכירים ועצמאים בעלי הכנסות נמוכות זכאים, בכפוף לעמידה בתנאים, למענק עבודה בגובה של אלפי שקלים לשנה. בקשה לקבלת מענק עבודה בלבד, 2022 יש להגיש עד סוף שנת 2020 לשנת ולכן יש להזדרז מאוד ולטפל בכך. ניתן לבדוק תנאים ועמידה בזכאות באמצעות סימולטור פשוט באתר רשות המיסים.

שוק ההון ומטבעות דיגיטליים (קריפטו) יש לשים לב, שכדי לנצל הפסדים מועברים מש ־ נים קודמות משוק ההון או מקריפטו, או לחילופין הפסדים באותה שנת המס, הנובעים מחשבון בנק אחד אל מול רווחים בחשבון בנק אחר, או רווח הון ממקור אחר (כגון נדל"ן) - יש חובה להגיש דוחות מס להחזר, בו יבוצעו הקיזוזים. החזרי מס שכירים זכאים במקרים רבים להחזרי מס, כאשר הם יכולים לדרוש אותם באמצעות הגשת דוחות החזרי מס במשך שש שנים אחורנית. המשמעות רק עד 2016 היא שניתן להגיש החזר מס עבור שנת . ולכן יש להזדרז ולבדוק האם ניתן 2022 סוף שנת לקבל החזר מס עבור שנה זו. החזרי מס לשכירים מגיעים במקרים רבים, בהם

2022 דצמבר | ופיננסים צרכנות | 14

חובות לביטוח לאומי מומלץ לשלם החוב לפני תום שנת המס, כך שההוצאה תוכר השנה. בהזדמנות זו כדאי לבחון האם תשלומי ביטוח תואמים את הרווח בפועל בעסק. עד 2022 לאומי ב־ סוף השנה ניתן לעדכן גובה הכנסה ולקבל החזר או הגדלת התשלום המוכר כהוצאה באופן מיידי, ולהיות מבוטח באופן נכון, באם חלילה יתרחש אירוע ביטוחי. זאת משום שאחרת, התחשיב עבור והתשלום יתבצעו רק לאחרת הגשת 2022 שנת הדוח השנתי. עוסקים פטורים יש לבחון אם מחזור ההכנסות (ללא הוצאות) של 102,292 , שהינה 2022 העסק נמוך מהתקרה לשנת שקל. אם עבר את התקרה, ישלפנות למשרדי מע"מ ולשנות את סיווג העסק ל"עוסק מורשה". בנוסף, במהלך חודש ינואר יש לדווח למע"מ על גובה ההכנסות. אי דיווח עלול לגרור חיובי קנסות. הלוואות בעלי שליטה לחברה יש לבחון את תנאי ההלוואות שנתן בעל שליטה לחברה, ומבחינת המיסוי מומלץ שהלוואות אלו יהיו צמודות למדד המחירים לצרכן. הוצאת הריבית הנובעת מסכום ההצמדה למדד, מוכרת כהוצאה בחברה, בעוד הכנסה אצל בעל המניות פטורה ממס. במקרה של חברה שקופה, כגון חברה משפחתית, באם ישנם רווחים צבורים שניתן לחלקם כדיבידנד ללא מס, מומלץ לחלקם בסוף שנת המס. לאחר הח א לוקה בעל המניות יוכל להחזיר את הסכום לחברה כהלוואה צמודה למדד, וליהנות מהפטור ממס. מלבד פטור ממס, סכומים אלו, הנמצאים בעסק, יוכרו כהוצאה מוכרת למס, באם ישמשו לתשלום הוצאות העסק. משיכות בעלי שליטה בחברת מעטים מומלץ לבעלי שליטה בחברת מעטים להחזיר משיכות בעלים והלוואות שלקחו מהחברה במהלך (השנה הקודמת), עוד לפני תום השנה, 2021 שנת כדי להימנע מחיוב במס של משיכת הבעלים כח א לוקת דיבידנד או שכר. יש לשים לב, שגם שימוש בכרטיס האשראי של החברה לתשלום הוצאות פרטיות נחשב כמשיכת בעלים, ולכן יש להחזיר גם סכומים אלו. 100 אם סכום הלוואות ומשיכות במצטבר נמוך מ־ אלף שקל לאורך כל השנה, לא יהיה חיוב במס. חברות ארנק חברת ארנק, חברה שלרוב יש בה עובד אחד שהוא הבעלים, חייבת במס לפי שיעור המס של יחידים, ובתשלום דמי ביטוח לאומי. חברה נחשבת לחברת ארנק, כשמתקיימים תנאים אחוז מהכנסות החברה 70 שונים, שהעיקרי הוא כי הן מפעילות הבעלים עבור חברה אחרת. כדאי לבחון עמידה בתנאים, ואם החברה נחשבת כחברת ארנק ולשקול לשנות את דרך פעילותה כגון להגדיל תמהיל לקוחות, או לחילופין לפעול כעסק עצמאי - עוסק מורשה, בשנת המס הבאה. פעולות שחובה לבצע בסוף שנת המס ישנן פעולות שעסק, חברה וגם עצמאי, חייבים לבצע ולתעד בסוף שנת מס, בין היתר: ספירת מלאי, רישום מד ק"מ של הרכבים בעסק לתאריך , ספירת קופת מזומנים ותיעוד 2022 בדצמבר 31 הספירה, תיעוד רשימת חייבים, תיעוד רשימת המחאות הנמצאות בעסק וטרם הופקדו עד היום האחרון של השנה. נא לא להתעצל. נכון, נותרו ממש שלושה ימים לסיום השנה, אך ביצוע הפעולות הדרושות במהירות על ידי שכירים ועצמאים כאחד יוכלו להביא להטבות באלפי שקלים ואולי אף בעשרות  ומאות אלפי שקלים. בהצלחה.

דיגיטליים (קריפטו), כדאי לשקול לקבע הפסדי הון על ידי מכירת ניירות ערך ומטבעות דיגיט א ליים, שבהם גלומים הפסדים. הפסד בגין ירידת הערך מוכר כהפסד למס רק בעת מכירה בפועל. הפסד זה נחשב כהפסד הון, וניתן לנצלו כנגד רווחי הון בשנה זו ובשנים הבאות מכל מקור, כולל מקרקעין, ללא הגבלה ושנות ניצול. הפסדי הון מניירות ערך ניתן לקזז באותה שנת מס, גם כנגד ריבית ודיבידנד מניירות ערך. קיזוז הפסדים עסקיים הפסדים עסקיים שוטפים מתקזזים כנגד כל מקור הכנסה באותה שנת מס. יש לבדוק ביצוע קיזוז

המשמש למספר שנים, כגון מחשב או ריהוט, אין משמעות כמעט להקדמת ההוצאה. אם עצמאי מ � תגדל הרווחיות, כך שיחויב ב 2023 צופה, כי ב א דרגת מס גבוהה יותר, עדיף לרוב שלא יקדים את ההוצאה, וינצלה כנגד שיעורי מס גבוהים יותר. תרומות לעצמאים ולחברות קיימת אפשרות לתרום לגו א ח � , ולקבל ה 46 פים, להם אישור תרומות לפי סעיף זרי מס בגין הפקדות אלו, מותנה בגובה ההכנסות. מתנות ללקוחות ולספקים אלה מוכרות כהוצאה לצורכי מס עד לתקרה של .כדאי לבחון אם יש 2022 שקל לשנת המס 220 לקוחות/ספקים שהעסק מעוניין להעמיק את קש א

בחינת הלוואות, פיקדונות וחסכונות בבנקים לאור עליית שיעור הריבית לאור העלייה המשמעותית במדד ובשיעור הריבית, התייקרו מחירי ההלוואות. יש לבדוק שלעסק יכו א לת החזר ובמידת הצורך לבצע מיחזור, כגון הארכת תקופת ההחזר תוך הקטנת התשלום החודשי. לעסק עם עודף מזומנים בתקופה זו כדאי לבחון מחדש את אפיקי ההשקעה וניצול הריבית הגבוהה על מנת להגדיל תשואה. הפקדות לפנסיה, קרן השתלמות עצמאי בעל עסק יכול להפקיד לקופות הכוללות: קרן פנסיה, קרן השתלמות, קופת גמל, ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה, ולצד היתרונות בצבירת חי א

התווספה נקודת זיכוי להורים 2022 במהלך , המעניקה חיסכון במס בסכום של 12-6 לבני שקל להורה 5,352( שקל לכל הורה 2,676 עד יחידני). מומלץ לבדוק מול מחלקת השכר, שההטבה נוצלה

צילום: יוסי זמיר

ריו עימם ולתת להם מתנה, תוך ניצול ההטבה לפני תום השנה. תשלום הפרשי מס הכנסה חוב למס הכנסה צובר ריבית בשיעור של הצמדה .4% למדד בתוספת ריבית של בתקופה שבה המדד גבוה, מדובר בהפרשים מש א מעותיים, שאותם אתם עלולים לשלם רק לאחר הגשת דוחות המס, ואשר לרוב מוגדר בתקופה של כחצי שנה עד שנה מתום שנת המס. מומלץ לבצע כעת הערכה של תשלום המס שתי א דרשו לשלם, ולהקדים לשלמו ללא ריבית והצמדה ורצוי עוד ביום האחרון של שנת המס הנוכחית. תשלום הפרשי ביטוח לאומי - עצמאים תשלומי עצמאים לביטוח לאומי מוכרים בחלקם כהוצאה לשנת המס שבה שולמו. לעצמאים בעלי

סכון וביטוחים, יוכל ליהנות מהטבות של חיסכון במס, עד התקרות המותרות, הקשורות גם לגובה רווחי העסק. הטבות במס על הפקדות ניתנות גם לשכירים, לר א בות בעלי שליטה, על החלקים שבגינם לא בוצעה הפרשה. יש לשים לב לחוק פנסיית חובה לעצמאים, המ א חייבת הפקדה מינימלית לפנסיה לעסקים רווחיים הפועלים מעל חצי שנה. הקדמת הוצאות לעסק עצמאי, אשר לרוב מדווח על בסיס מזומן, כדאי לבחון הקדמת תשלום לספקים, רכישה ות א שלום של הוצאות שוטפות לעסק לפני תום שנת המס, ובכך להקטין את המיסים בשנה זו. יש לשים לב, כי במקרה של רכישת רכוש קבוע

רו"ח רעיה קידר, סגנית נשיא לשכת רואי החשבון

א � הת 2021 ו־ 2020 באופן מיטבי. מאחר שהשנים פיינו בהפסדים עסקיים, יש לשים לב במקרים הרלוונטיים שהפסדים אלו, אם טרם נוצלו, יתקזזו , בהתאם לכללי הקיזוז 2022 כנגד רווחים בשנת ובאופן המיטבי.

15 | ופיננסים צרכנות | 2022 דצמבר

משכנתה פנסיונית

תקופת הפנסיה יכולה להיות תקופה נהדרת! משכנתה פנסיונית מאפשרת לכם לקבל הלוואה לכל מטרה כסכום חד פעמי או כתוספת חודשית להכנסה לתקופה ארוכה, על חשבון הבית שלכם שנשאר בבעלותכם.

* 8860 לקבלת הצעה, פנו למומחים של טפחות

בדיגיטל @

האמור לעיל הינו בבחינת מידע בלבד ואינו מהווה הצעה למתן ההלוואה. מתן כל סוג אשראי בכפוף לשיקול דעת הבנק. אי עמידה בפירעון ההלוואה עלולה לגרור חיוב בריבית פיגורים והליכי הוצאה לפועל.